Montant canadien pour aidant naturel pour enfants âgés de moins de 18 ans ayant une infirmité – Impôt sur le revenu des particuliers
- Fédéral : Ligne 30500
- Provincial ou territorial : Ligne 58189 (seulement pour le Yukon)
- Année d'imposition : 2025| Années d'imposition précédentes : 2024 et avant
Vous pourriez avoir droit au montant canadien pour aidant naturel pour enfants âgés de moins de 18 ans ayant une infirmité pour chacun de vos enfants ou ceux de votre époux ou conjoint de fait âgés de moins de 18 ans atteints d'une infirmité mentale ou physique.
Si la personne à votre charge a une infirmité, consultez le guide RC4064, Renseignements relatifs aux personnes handicapées, pour connaître les autres montants que vous pourriez demander.
Sur cette page
Qui peut demander le montant canadien pour aidant naturel pour enfants âgés de moins de 18 ans ayant une infirmité
En général, vous pouvez demander le montant canadien pour aidant naturel pour enfants âgés de moins de 18 ans ayant une infirmité si toutes les conditions suivantes sont remplies :
L'enfant était âgé de moins de 18 ans à la fin de l'année.
Qui est considéré comme un enfant
Pour ce montant, un enfant est :
- votre enfant biologique ou adopté (ou celui de votre époux ou conjoint de fait);
- l'époux ou conjoint de fait de votre enfant;
- sous votre garde et surveillance et entièrement à votre charge.
L'enfant avait une infirmité mentale ou physique qui le rendra dépendant d'autrui pendant une longue période continue et d'une durée indéterminée.
Qui est considéré dépendant d'autrui en raison d'une infirmité mentale ou physique
Pour qu'un enfant soit considéré dépendant d'autrui en raison d'une infirmité mentale ou physique, cette prise en charge ne doit être attribuable qu'à son infirmité. Le degré de l'infirmité doit être tel qu'il oblige la personne à être à votre charge pendant une période de temps considérable.
Une maladie ou une blessure temporaire n'est pas considérée comme une infirmité pour le montant canadien pour aidant naturel.
- L'enfant a besoin de beaucoup plus d'aide pour ses besoins et ses soins personnels que les autres enfants du même âge.
Situations particulières
Dans la plupart des cas, le parent qui peut demander le montant pour personne à charge admissible à la ligne 30400 demande également le montant canadien pour aidants naturels pour cet enfant à la ligne 30500.
Des règles particulières s'appliquent dans certaines situations liées à la garde de l'enfant et aux versements de pension alimentaire.
Si l'enfant vit uniquement avec un parent
Si l'enfant ne réside pas avec ses deux parents pendant toute l'année, seul le parent (ou son époux ou conjoint de fait) qui demande un montant à la ligne 30400 pour cet enfant peut demander ce montant à la ligne 30500.
Vous pourriez quand même demander ce montant même si vous ne pouvez pas demander le montant à la ligne 30400 pour l'une des raisons suivantes :
- vous avez demandé un montant à la ligne 30300 pour votre époux ou conjoint de fait;
- vous avez demandé un montant à la ligne 30400 pour une autre personne à charge;
- une autre personne de votre ménage a demandé un montant à la ligne 30400 pour une autre personne à charge;
- le revenu de l'enfant est trop élevé.
Le montant ne peut être demandé qu'une seule fois par enfant, même si les deux parents sont admissibles.
Si vous et une autre personne avec la garde partagée de l'enfant
Si vous et une autre personne avez la garde partagée, la personne qui demande le montant pour une personne à charge admissible (ligne 30400) peut demander ce montant à la ligne 30500.
Si vous ne parvenez pas à vous entendre sur la personne qui doit demander le montant, aucun de vous ne peut le demander.
Si vous et une autre personne avez versé une pension alimentaire
Si vous et une autre personne avez versé une pension alimentaire, vous pouvez demander ce montant seulement si vous vous entendez tous les deux sur la personne qui en fera la demande.
Si vous seul avez versé une pension alimentaire, vous pourriez ne pas être admissible à demander le montant pour cet enfant.
Pour en savoir plus, allez à Pension alimentaire.
Montant que vous pouvez demander
Montant fédéral pour 2025Vous pouvez demander 2 687 $ pour chaque enfant admissible.
Vous pouvez demander le montant total l'année de la naissance, du décès ou de l'adoption de l'enfant.
Montants provincial et territorial pour 2025
Le Yukon est le seul territoire ou province à offrir un montant pour aidant naturel pour enfants âgés de moins de 18 ans ayant une infirmité. Si vous viviez au Yukon à la fin de l'année, demandez le montant de la ligne 30500 de votre déclaration de revenus fédérale.
Conseil fiscal
Vous pourriez avoir le droit de transférer la totalité ou une partie de ce montant à votre époux ou conjoint de fait, ou celui-ci pourrait être en mesure de vous transférer la totalité ou une partie de son montant. Pour en savoir plus, allez à Ligne 32600.
Comment demander ce montant
Demandez ce montant dans votre déclaration de revenus fédérale et dans votre formulaire 428 provincial ou territorial.
- Déclaration de revenus fédérale
À la ligne 30500 de votre déclaration de revenus fédérale, inscrivez le montant pour aidant naturel fédéral que vous avez déterminé dans Montant que vous pouvez demander.
Formulaire 428 provincial ou territorial
Résidents du Yukon
À la ligne 58189 de votre formulaire YT428, inscrivez le montant demandé à la ligne 30500 de votre déclaration de revenus fédérale.
Pièces justificatives
L'Agence du revenu du Canada (ARC) pourrait vous demander de fournir une note signée par un professionnel de la santé indiquant :
- la date à laquelle l'infirmité a commencé;
- la durée prévue de l'infirmité.
La note devrait également confirmer ce qui suit :
- l'enfant dépend des autres dans une mesure beaucoup plus importante pour répondre à ses besoins et soins personnels que les autres enfants du même âge;
- en raison de son infirmité mentale ou physique, cette dépendance envers les autres devrait durer pendant une longue période continue d'une durée indéterminée.
Vous n'avez pas besoin de cette note si l'ARC dispose déjà d'un formulaire T2201, Certificat pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées, pour la période concernée.
Références
Formulaires et publications
- Formulaire 5011-C, YT438 – Impôt du Yukon
- Guide RC4064, Renseignements relatifs aux personnes handicapées
- Formulaire T2201, Certificat pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées
- Annexe 2, Montants fédéraux transférés de votre époux ou conjoint de fait (pour tous sauf QC et non-résidents)
- Annexe 2, Montants fédéraux transférés de votre époux ou conjoint de fait (pour QC et non-résidents)
- Annexe YT(S2), Montants territoriaux transférés de votre époux ou conjoint de fait – Yukon
Sujets connexes
Législation
- LIR : 118(1) b.1)
- Montant pour aidant naturel — enfant ayant une infirmité