Rapport financier trimestriel pour le trimestre terminé le 31 décembre 2021
Compte rendu soulignant les résultats, les risques et les changements importants quant au fonctionnement, au personnel et au programme
Introduction
Le présent rapport trimestriel a été préparé par la direction conformément à l’article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques et selon les modalités prescrites par le Conseil du Trésor. Il devrait être lu de concert avec le budget principal des dépenses. Ce rapport trimestriel n’a pas fait l’objet d’un audit ni d’un examen externe.
Le Bureau du vérificateur général du Canada a une seule activité de programme : l’audit législatif. Il réalise des études et des audits indépendants qui fournissent information, assurance et avis objectifs au Parlement, au gouvernement et à la population canadienne.
Mandat
La vérificatrice générale du Canada est une mandataire du Parlement. Elle est indépendante du gouvernement et présente ses rapports directement au Parlement. Ses fonctions sont établies par la Loi sur le vérificateur général, la Loi sur la gestion des finances publiques, ainsi que d’autres lois et décrets en conseil. Elles consistent à réaliser des audits législatifs et, dans certains cas, à effectuer une surveillance des ministères et des organismes fédéraux, des sociétés d’État, des gouvernements territoriaux ainsi que d’autres entités.
Mode de présentation
Le présent rapport trimestriel a été préparé par la direction en utilisant une comptabilité axée sur les dépenses. L’état des autorisations joint à ce rapport présente les autorisations de dépenser du Bureau accordées par le Parlement et celles utilisées par le Bureau, de manière cohérente avec le budget principal des dépenses pour l’exercice 2021-2022. Ce rapport trimestriel présente de l’information financière à l’égard de l’utilisation des autorisations de dépenser. Le Bureau utilise la méthode de la comptabilité d’exercice intégrale pour la préparation et la présentation de ses états financiers annuels qui font partie du processus de rapport sur les résultats ministériels. Toutefois, les autorisations de dépenser votées par le Parlement sont encore établies en fonction d’une comptabilité axée sur les dépenses.
Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs
Les autorisations disponibles aux fins d’utilisation ont augmenté surtout en raison de la demande de financement additionnel pour l’intégrité du programme du Bureau, qui a été approuvée en mars 2021. Les autorisations utilisées ont augmenté principalement en raison de la croissance de la main-d’oeuvre.
Figure 1 — version textuelle
Autorisations disponibles et utilisées au 31 décembre
(en millions de dollars)
| Année | DisponibleNote * | Cumul des crédits utilisés |
|---|---|---|
| 2021-2022 | 120,6 | 82,9 |
| 2020-2021 | 91,1 | 70,5 |
Figure 2 — version textuelle
Autorisations utilisées au cours du trimestre terminé le 31 décembre (en millions de dollars)
- 2021-2022 : 29,0
- 2020-2021 : 24,5
Risques et incertitudes
Le 2 novembre 2021, le personnel du Bureau membre de l’unité de négociation de l’Alliance de la Fonction publique du Canada a voté une grève. Le Bureau compte approximativement 800 employées et employés, dont environ 165 appartiennent au Groupe des services à la vérification et sont représentés par l’Alliance. Ce conflit de travail en cours a des répercussions sur le Bureau, son personnel et le calendrier de ses travaux.
Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et au programme
Une nouvelle vérificatrice générale adjointe a été nommée en novembre 2021. Cette cadre supérieure apporte au Bureau une vaste expérience en gestion au sein de la fonction publique. En plus d’être membre de l’équipe de direction, cette vérificatrice générale adjointe est chargée d’appuyer les activités de gestion du changement, de gérer les processus de planification stratégique et de contribuer à la mise en œuvre du renouvellement des processus de gouvernance.
Approuvé par :
La vérificatrice générale du Canada,
[Original signé par]
Karen Hogan, Fellow comptable professionnelle agrééeFCPA, Fellow comptable agrééeFCA
La vérificatrice générale adjointe
et dirigeante principale des finances,
[Original signé par]
Lissa Lamarche, Comptable professionnelle agrééeCPA, Comptable agrééeCA
Ottawa, Canada
Le 25 février 2022
État des autorisations (non audité)
(en milliers de dollars)
| Exercice 2021-2022 | Exercice 2020-2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Crédits totaux disponibles pour l’exercice se terminant le 31 mars 2022note * | Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 31 décembre 2021 | Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre | Crédits totaux disponibles pour l’exercice terminé le 31 mars 2021note * | Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 31 décembre 2020 | Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre | |
| Crédit 1 – Dépenses de fonctionnement | 110 743 | 25 846 | 74 172 | 83 924 | 22 262 | 64 201 |
| Moins : Recettes à valoir sur le crédit | (2 660) | (7) | (648) | (2 660) | (222) | (1 078) |
| Crédit net 1 – Dépenses nettes de fonctionnement | 108 083 | 25 839 | 73 524 | 81 264 | 22 040 | 63 123 |
| Autorisations législatives budgétaires | 12 523 | 3 130 | 9 392 | 9 822 | 2 455 | 7 365 |
| Autorisations budgétaires totales | 120 606 | 28 969 | 82 916 | 91 086 | 24 495 | 70 488 |
| Autorisations non-budgétaires | – | – | – | – | – | – |
| Autorisations totales | 120 606 | 28 969 | 82 916 | 91 086 | 24 495 | 70 488 |
Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non audité)
(en milliers de dollars)
| Exercice 2021-2022 | Exercice 2020-2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dépenses prévues pour l’exercice se terminant le 31 mars 2022 | Sommes dépensées durant le trimestre terminé le 31 décembre 2021 | Cumul des dépenses à la fin du trimestre | Dépenses prévues pour l’exercice terminé le 31 mars 2021 | Sommes dépensées durant le trimestre terminé le 31 décembre 2020 | Cumul des dépenses à la fin du trimestre | |
| Dépenses : | ||||||
|
Personnel
| 100 386 | 24 500 | 71 477 | 79 366 | 20 172 | 60 467 |
|
Transports et communications
| 3 500 | 130 | 409 | 3 963 | 266 | 577 |
|
Information
| 1 000 | 458 | 755 | 788 | 116 | 648 |
|
Services professionnels et spéciaux
| 11 880 | 2 877 | 8 019 | 6 236 | 3 488 | 7 520 |
|
Location
| 2 750 | 376 | 1 884 | 1 468 | 258 | 1 475 |
|
Services de réparation et d’entretien
| 225 | 19 | 40 | 228 | 55 | 86 |
|
Services publics, fournitures et approvisionnements
| 225 | 12 | 42 | 243 | 47 | 93 |
|
Acquisition de matériel et d’outillage
| 3 250 | 604 | 924 | 1 338 | 311 | 681 |
|
Autres subventions et paiements
| 50 | – | 14 | 116 | 4 | 19 |
|
Dépenses budgétaires brutes totales
| 123 266 | 28 976 | 83 564 | 93 746 | 24 717 | 71 566 |
| Moins les recettes affectées aux dépenses : | ||||||
|
Sommes recouvrées
| ||||||
|
Des membres du Conseil canadien des vérificateurs législatifs (CCVL)
| (660) | (7) | (43) | (660) | (17) | (63) |
|
Des audits internationaux
| (2 000) | – | (605) | (2 000) | (205) | (1 015) |
|
Total des sommes recouvrées
| (2 660) | (7) | (648) | (2 660) | (222) | (1 078) |
| Dépenses budgétaires nettes totales | 120 606 | 28 969 | 82 916 | 91 086 | 24 495 | 70 488 |