Rapport financier trimestriel pour le trimestre terminé le 30 septembre 2020
Compte rendu soulignant les résultats, les risques et les changements importants quant au fonctionnement, au personnel et au programme
Introduction
Le présent rapport trimestriel a été préparé par la direction conformément à l’article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques et selon les modalités prescrites par le Conseil du Trésor. Il devrait être lu de concert avec le budget principal des dépenses. Ce rapport trimestriel n’a pas fait l’objet d’un audit ni d’un examen externe.
Le Bureau du vérificateur général du Canada a une seule activité de programme : l’audit législatif. Il réalise des études et des audits indépendants qui fournissent information, assurance et avis objectifs au Parlement, au gouvernement et à la population canadienne.
Mandat
La vérificatrice générale du Canada est un mandataire du Parlement. Elle est indépendante du gouvernement et présente ses rapports directement au Parlement. Ses fonctions sont établies par la Loi sur le vérificateur général, la Loi sur la gestion des finances publiques, ainsi que d’autres lois et décrets en conseil. Elles consistent à réaliser des audits législatifs et, dans certains cas, à surveiller les ministères et les organismes fédéraux, les sociétés d’État, les gouvernements territoriaux et d’autres entités.
Mode de présentation
Le présent rapport trimestriel a été préparé par la direction en utilisant une comptabilité axée sur les dépenses. L’état des autorisations joint à ce rapport présente les autorisations de dépenser du Bureau accordées par le Parlement et celles utilisées par le Bureau, de manière cohérente avec le budget principal des dépenses pour l’exercice 2020-2021. Ce rapport trimestriel présente de l’information financière à l’égard de l’utilisation des autorisations de dépenser. Le Bureau utilise la méthode de la comptabilité d’exercice intégrale pour la préparation et la présentation de ses états financiers annuels qui font partie du processus de rapport sur les résultats ministériels. Toutefois, les autorisations de dépenser votées par le Parlement sont encore établies en fonction d’une comptabilité axée sur les dépenses.
Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs
Pour l’exercice 2019-2020, toutes les autorisations de crédits ont été fournies au premier trimestre. En raison de la pandémie de COVID-19 et du peu de séances organisées au printemps par le Parlement pour étudier les crédits, toutes les autorisations de crédits pour l’exercice 2020-2021 devraient être reçues en décembre 2020. Ce changement explique la diminution des autorisations disponibles aux fins d’utilisation à la fin du deuxième trimestre comparativement à l’an dernier.
Les autorisations utilisées ont augmenté en raison de la croissance de la main-d’œuvre et des structures salariales révisées qui ont été annoncées aux trimestres précédents.
Figure 1 — version textuelle
Autorisations disponibles et utilisées au 30 septembre
(en millions de dollars)
| DisponiblesNote * | Cumul des crédits utilisés | |
|---|---|---|
| 2020-2021 | 71,6 | 46,0 |
| 2019-2020 | 91,2 | 40,5 |
Figure 2 — version textuelle
Autorisations utilisées au cours du trimestre terminé le 30 septembre (en millions de dollars)
- 2020-2021 : 24,7
- 2019-2020 : 20,3
Risques et incertitudes
Le principal risque qui pèse actuellement sur le Bureau est lié à sa capacité restreinte de s’acquitter de ses missions d’audit de performance. Ce risque découle du sous-financement important du Bureau au cours des dernières années, qui a obligé celui-ci à réduire le nombre d’audits réalisés par sa pratique d’audit de performance. Ce risque a été aggravé par les pressions imposées aux activités du Bureau en raison de la pandémie de COVID-19 et par le fait que la Chambre des communes a demandé la réalisation d’audits de performance particuliers, ce qui nécessitera des ressources considérables.
La capacité d’investir dans l’architecture des technologies de l’informationTI et les systèmes informatiques nécessaires aux audits et aux services corporatifs s’ajoute aux risques auxquels le Bureau est confronté. Ces investissements ont été repoussés à cause du sous-financement du Bureau.
Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et au programme
Il n’y avait aucun changement important quant au fonctionnement, au personnel et au programme au cours du deuxième trimestre de l’exercice 2020-2021.
Approuvé par :
La vérificatrice générale du Canada,
[Original signé par]
Karen Hogan, Comptable professionnelle agrééeCPA, Comptable agrééeCA
La vérificatrice générale adjointe
et dirigeante principale des finances,
[Original signé par]
Lucie Cardinal, Comptable professionnelle agrééeCPA, Comptable agrééeCA
Ottawa, Canada
Le 27 novembre 2020
État des autorisations (non audité)
(en milliers de dollars)
| Exercice 2020-2021 | Exercice 2019-2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Crédits totaux disponibles pour l’exercice se terminant le 31 mars 2021note * | Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 30 septembre 2020 | Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre | Crédits totaux disponibles pour l’exercice terminé le 31 mars 2020note * | Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 30 septembre 2019 | Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre | |
| Crédit 1 – Dépenses de fonctionnement | 64 402 | 22 481 | 41 939 | 83 731 | 17 793 | 36 072 |
| Moins : Recettes à valoir sur le crédit | (2 660) | (243) | (856) | (2 660) | (23) | (656) |
| Crédit net 1 – Dépenses nettes de fonctionnement | 61 742 | 22 238 | 41 083 | 81 071 | 17 770 | 35 416 |
| Autorisations législatives budgétaires | 9 822 | 2 455 | 4 910 | 10 154 | 2 538 | 5 077 |
| Autorisations budgétaires totales | 71 564 | 24 693 | 45 993 | 91 225 | 20 308 | 40 493 |
| Autorisations non-budgétaires | – | – | – | – | – | – |
| Autorisations totales | 71 564 | 24 693 | 45 993 | 91 225 | 20 308 | 40 493 |
Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non audité)
(en milliers de dollars)
| Exercice 2020-2021 | Exercice 2019-2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dépenses prévues pour l’exercice se terminant le 31 mars 2021 | Sommes dépensées durant le trimestre terminé le 30 septembre 2020 | Cumul des dépenses à la fin du trimestre | Dépenses prévues pour l’exercice terminé le 31 mars 2020 | Sommes dépensées durant le trimestre terminé le 30 septembre 2019 | Cumul des dépenses à la fin du trimestre | |
| Dépenses : | ||||||
|
Personnel
| 63 092 | 21 335 | 40 295 | 79 505 | 17 410 | 35 036 |
|
Transports et communications
| 3 320 | 188 | 311 | 3 837 | 947 | 1 975 |
|
Information
| 591 | 483 | 532 | 651 | 64 | 222 |
|
Services professionnels et spéciaux
| 4 677 | 2 287 | 4 032 | 6 367 | 1 318 | 2 489 |
|
Location
| 1 101 | 269 | 1 217 | 1 654 | 167 | 897 |
|
Services de réparation et d’entretien
| 171 | 14 | 31 | 298 | 48 | 74 |
|
Services publics, fournitures et approvisionnements
| 182 | 29 | 46 | 307 | 64 | 81 |
|
Acquisition de matériel et d’outillage
| 1 003 | 316 | 370 | 1 232 | 304 | 366 |
|
Autres subventions et paiements
| 87 | 15 | 15 | 34 | 9 | 9 |
|
Dépenses budgétaires brutes totales
| 74 224 | 24 936 | 46 849 | 93 885 | 20 331 | 41 149 |
| Moins les recettes affectées aux dépenses : | ||||||
|
Sommes recouvrées
| ||||||
|
Des membres du Conseil canadien des vérificateurs législatifs (CCVL)
| (660) | (19) | (46) | (660) | (23) | (123) |
|
Des audits internationaux
| (2 000) | (224) | (810) | (2 000) | – | (533) |
|
Total des sommes recouvrées
| (2 660) | (243) | (856) | (2 660) | (23) | (656) |
| Dépenses budgétaires nettes totales | 71 564 | 24 693 | 45 993 | 91 225 | 20 308 | 40 493 |