5000-S5 (Page 1 de 6) Protégé B une fois rempli T1-2025 Annexe 5 Montants pour époux ou conjoint de fait et les personnes à charge Remplissez cette annexe pour demander un montant à la ligne 30300, 30400, 30425 ou 30450 de votre déclaration. Pour tout renseignement sur le montant canadien pour aidant naturel pour enfants âgés de moins de 18 ans ayant une infirmité, lisez la ligne 30500 à la page 6 de cette annexe. Pour connaître les conditions d'admissibilité spécifiques à chaque montant, reportez-vous aux tableaux des pages 2 à 6. Pour en savoir plus sur le crédit canadien pour aidant naturel, allez à canada.ca/credit-aidant-naturel ou consultez le folio de l'impôt sur le revenu S1-F4-C2, Crédits d'impôt personnels de base et pour personnes à charge. Joignez une copie de cette annexe à votre déclaration papier. Admissibilité au montant canadien pour aidant naturel Vous pourriez avoir droit au montant canadien pour aidant naturel si, à un moment de l'année, une ou plusieurs des personnes suivantes étaient à votre charge en raison d'une infirmité mentale ou physique: - votre époux ou conjoint de fait; - votre enfant ou petit-enfant (ou celui de votre époux ou conjoint de fait); - votre parent, grand-parent, frère, soeur, oncle, tante, neveu ou nièce (ou celui de votre époux ou conjoint de fait) qui résidait au Canada à un moment de l'année. Pour qu'une personne soit à votre charge en raison d'une infirmité mentale ou physique, cette prise en charge ne doit être attribuable qu'à cette infirmité. L'infirmité doit être d'un degré tel qu'elle oblige la personne à être à votre charge pendant une période de temps considérable. Une maladie ou une blessure temporaire n’est pas une infirmité pour les besoins du montant canadien pour aidant naturel. Personne ayant une infirmité mentale ou physique: Époux ou conjoint de fait Montant que vous pourriez demander les deux montants suivants: - $2,687 dans le calcul de la ligne 30300; - jusqu'à $8,601 à la ligne 30425. Personne ayant une infirmité mentale ou physique: Personne à charge admissible âgée de 18 ans ou plus (doit remplir les conditions pour le montant pour personne à charge admissible à la ligne 30400) (lisez la remarque) Montant que vous pourriez demander les deux montants suivants: - $2,687 dans le calcul de la ligne 30400; - jusqu'à $8,601 à la ligne 30425. Personne ayant une infirmité mentale ou physique: Personne à charge admissible âgée de moins de 18 ans à la fin de l'année (doit remplir les conditions pour le montant pour personne à charge admissible à la ligne 30400) (lisez la remarque) Montant que vous pourriez demander l'un des montants suivants: - $2,687 dans le calcul de la ligne 30400; - $2,687 à la ligne 30500. Personne ayant une infirmité mentale ou physique: Chacun de vos enfants âgés de moins de 18 ans à la fin de l'année (ou ceux de votre époux ou conjoint de fait) (lisez la remarque) Montant que vous pourriez demander $2,687 à la ligne 30500 Personne ayant une infirmité mentale ou physique: Chaque personne à charge âgée de 18 ans ou plus (ne peut pas être une personne que vous avez déclarée à la ligne 30300 ou à la ligne 30400) Montant que vous pourriez demander jusqu'à $8,601 à la ligne 30450 Remarque: Vous ne pouvez pas demander un montant aux lignes 30400, 30450 et 30500 pour votre enfant si vous étiez le seul parent tenu de verser une pension alimentaire pour cet enfant à votre époux ou conjoint de fait actuel, ou à votre ex-époux ou ex-conjoint de fait. Cette règle s'applique seulement si l'une des conditions suivantes s'applique à vous: - Vous avez vécu séparément de votre époux ou conjoint de fait actuel, ou de votre ex-époux ou ex-conjoint de fait, pendant toute l'année 2025 en raison de la rupture de votre relation. - Vous avez été séparé de votre époux ou conjoint de fait pendant seulement une partie de l'année 2025 en raison de la rupture de votre union et vous demandez une déduction à la ligne 22000 de votre déclaration pour les montants de pension alimentaire que vous avez versés à votre époux ou conjoint de fait actuel, ou à votre ex-époux ou ex-conjoint de fait. Pour en savoir plus, lisez les lignes 30400, 30450 et 30500 de cette annexe. Pièces justificatives L'Agence du revenu du Canada (ARC) pourrait demander une note signée par un professionnel de la santé qui atteste la date où l'infirmité a commencé et sa durée prévue. Toutefois, une déclaration signée par un professionnel de la santé n'est pas nécessaire si l'ARC dispose déjà d'un formulaire T2201, Certificat pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées, approuvé pour une période déterminée. Pour les enfants de moins de 18 ans, la note doit montrer aussi que l'enfant est dépendant des autres pour une aide pour ses besoins et soins personnels dans une mesure plus importante que d'autres enfants du même âge. En raison de l'infirmité mentale ou physique, la dépendance des autres est censée persister pendant une longue période continue d'une durée indéterminée. Pour en savoir plus et obtenir des exemples, consultez le folio de l'impôt sur le revenu S1-F4-C2, Crédits d'impôt personnels de base et pour personnes à charge. 5000-S5 (Page 2 de 6) Ligne 30300 - Montant pour époux ou conjoint de fait Demandez ce montant si, à un moment de l'année, vous avez subvenu aux besoins de votre époux ou conjoint de fait et que son revenu net de la ligne 23600 de sa déclaration (ou le montant qu'il aurait inscrit s'il avait produit une déclaration) était moins élevé que votre montant personnel de base (plus $2,687 s'il était à votre charge en raison d'une infirmité mentale ou physique). Si vous deviez payer une pension alimentaire à votre époux ou conjoint de fait actuel, ou à votre ex-époux ou ex-conjoint de fait, et que vous étiez séparé de lui pendant seulement une partie de l'année 2025 en raison de la rupture de votre union, demandez le montant qui est le plus avantageux pour vous: - le montant à la ligne 22000 de votre déclaration pour les pensions alimentaires déductibles versées dans l'année à votre époux ou conjoint de fait actuel, ou à votre ex-époux ou ex-conjoint de fait; - le montant à la ligne 30300 de votre déclaration pour votre époux ou conjoint de fait. Si vous vous êtes réconcilié avec votre époux ou conjoint de fait et que vous viviez ensemble le 31 décembre 2025, vous pouvez demander un montant à la ligne 30300 de votre déclaration et tout montant admissible à la ligne 32600 de votre déclaration. Seul l'un des époux ou conjoints de fait peut demander le montant indiqué à la ligne 30300 pour l'autre pour la même année. Ligne 55220: Votre état civil a-t-il changé à un état autre que marié(e) ou conjoint(e) de fait en 2025? Si oui, cochez cette case et inscrivez la date du changement. ^ (Mois/Jour) ^ Ligne 1: Montant personnel de base de la ligne 30000 de votre déclaration ^ Ligne 2 et ligne 51090: Si vous êtes admissible au montant canadien pour aidant naturel pour votre époux ou conjoint de fait, inscrivez $2,687 (lisez la ligne 30425 à la page 4). ^ Ligne 3: Ligne 1 plus ligne 2 = ^ Ligne 4: Revenu net de votre époux ou conjoint de fait de la ligne 23600 de sa déclaration (Note 1) ^ Note 1: Si votre époux ou conjoint de fait est temporairement hors du Canada, mais qu'il est toujours considéré comme un résident du Canada aux fins de l'impôt, inscrivez son revenu net de toutes provenances. Si, le 31 décembre 2025, vous viviez avec votre époux ou conjoint de fait, utilisez son revenu net pour toute l'année même si vous vous êtes séparés pendant une partie de l'année (puis vous vous êtes réconciliés et avez recommencé à vivre ensemble en 2025), si vous vous êtes mariés en 2025 ou si vous êtes devenu ou redevenu conjoint de fait au cours de l'année 2025. Si vous vous êtes séparés en 2025 en raison de la rupture de votre union et que vous n'étiez pas réconciliés le 31 décembre 2025, soustrayez de votre demande le montant du revenu net de votre époux ou conjoint de fait avant la séparation. Si votre époux ou conjoint de fait est un non-résident, inscrivez son revenu net de toutes provenances en dollars canadiens. L'ARC pourrait vous demander de fournir des pièces justificatives plus tard. Ligne 5: Ligne 3 moins ligne 4 (si négatif, inscrivez "0") Inscrivez ce montant à la ligne 30300 de votre déclaration. = ^ Ligne 30400 - Montant pour une personne à charge admissible Demandez ce montant si, à un moment de l'année, vous avez subvenu aux besoins d'une personne à charge admissible et que son revenu net de la ligne 23600 de sa déclaration (ou le montant qu'elle aurait inscrit si elle avait rempli une déclaration) était moins élevé que votre montant personnel de base (plus $2,687 si elle était à votre charge en raison d'une infirmité mentale ou physique). Si vous n'avez pas demandé un montant à la ligne 30300 de votre déclaration, vous pourriez avoir le droit de demander le montant pour une personne à charge admissible si, à un moment de l'année, vous remplissiez toutes les conditions suivantes: - Vous n'aviez pas d'époux ou conjoint de fait ou, si vous en aviez un, vous ne viviez pas avec lui, ni ne subveniez à ses besoins, ni n'étiez à sa charge. - Vous subveniez aux besoins de la personne à charge en 2025. - Vous viviez avec cette personne à charge (dans la plupart des cas au Canada) dans un logement que vous avez tenu. Vous ne pouvez pas demander ce montant pour une personne qui ne faisait que vous rendre visite. De plus, la personne à charge doit aussi être l'une des personnes suivantes selon les liens du sang, du mariage, de l'union de fait ou de l'adoption: - votre parent ou grand-parent; - votre enfant, petit-enfant, frère ou soeur âgé de moins de 18 ans; - votre enfant, petit-enfant, frère ou soeur âgé de 18 ans ou plus ayant une infirmité mentale ou physique. 5000-S5 (Page 3 de 6) Ligne 30400 - Montant pour une personne à charge admissible (suite) Remarques: Pour les besoins de ce montant, l'ARC considère que votre personne à charge a vécu avec vous si elle vit habituellement avec vous lorsqu'elle n'est pas aux études. De plus, votre enfant n'est pas obligé de résider au Canada, mais il doit quand même avoir vécu avec vous. Par exemple, vous étiez résident réputé vivant dans un autre pays avec votre enfant. (Pour tout renseignement sur les résidents réputés, allez à canada.ca/arc-residents-reputes.) Vous ne pouvez pas demander ce montant si l'une des conditions suivantes s'applique à vous: - La personne pour qui vous voulez demander ce montant est votre époux ou conjoint de fait. (Vous pourriez avoir le droit de demander un montant pour votre époux ou conjoint de fait à la ligne 30300 de votre déclaration.) - Une autre personne demande le montant pour époux ou conjoint de fait à la ligne 30300 de sa déclaration pour cette personne à charge. - Une autre personne du même ménage demande ce montant (une seule demande peut être faite par ménage, même si plus d'une personne à charge y habite). - Une autre personne demande un montant à la ligne 30400 de sa déclaration pour cette personne à charge. Si vous et une autre personne pouvez demander ce montant pour la même personne à charge (tel que dans le cas de la garde partagée d'un enfant), mais que vous ne pouvez pas vous entendre sur la personne qui demandera le montant, aucun de vous ne peut faire une demande. - Vous deviez payer une pension alimentaire pour enfants en 2025 pour la personne à charge admissible. Vous ne pouvez pas demander un montant à la ligne 30400 pour un enfant pour lequel vous avez dû verser une pension alimentaire, sauf dans les situations suivantes: -- Vous étiez séparé de votre époux ou conjoint de fait pendant seulement une partie de l'année 2025 en raison de la rupture de votre union. Dans ce cas, vous pouvez choisir de demander le montant pour une personne à charge admissible à la ligne 30400 de votre déclaration, plus les montants admissibles pour cet enfant à la ligne 30425 et à la ligne 31800 de votre déclaration (si toutes les conditions d'admissibilité sont par ailleurs remplies) ou vous pouvez demander les paiements de pension alimentaire déductible que vous avez versés à votre époux ou conjoint de fait à la ligne 22000 de votre déclaration. -- Vous et une autre personne deviez verser une pension alimentaire pour l'enfant en 2025. Demandez un montant à la ligne 30400 seulement si vous et l'autre personne qui verse la pension alimentaire convenez que c'est vous qui ferez la demande. Pour en savoir plus, allez à canada.ca/impots-pension-alimentaire. Personne à charge admissible ayant une infirmité mentale ou physique Si la personne à charge admissible est âgée de 18 ans ou plus et qu'elle est à votre charge en raison d'une infirmité mentale ou physique, lisez la ligne 30425 de cette annexe. Si la personne à charge admissible est âgée de moins de 18 ans à la fin de l'année, vous pourriez demander l'un des montants suivants: - $2,687 à la ligne 30500 de votre déclaration pour chaque personne à charge admissible qui est votre enfant (ou celui de votre époux ou conjoint de fait); - $2,687 dans le calcul de la ligne 30400 si la personne à charge admissible ne correspond pas à la définition d'enfant ci-dessous. Un enfant est une personne qui remplit l'une des conditions suivantes: - est votre enfant biologique ou adopté (ou celui de votre époux ou conjoint de fait); - est l'époux ou conjoint de fait de votre enfant; - est entièrement à votre charge et sous votre garde et surveillance. Remarque: La personne à charge admissible doit être dépendante des autres en raison de cette infirmité et elle continuera probablement à dépendre des autres pour une période longue et continue d'une durée indéterminée. Cette infirmité fait en sorte que la personne à charge admissible a besoin de beaucoup plus d'aide avec ses besoins et ses soins personnels que les personnes du même âge. Vous ne pouvez pas partager ce montant avec quelqu'un d'autre. Lorsque vous demandez ce montant pour une personne à votre charge âgée de 18 ans ou plus, personne d'autre ne peut demander ce montant ni un montant à la ligne 30425 de sa déclaration pour cette personne à charge. Si vous étiez un monoparent le 31 décembre 2025 et que vous choisissez d'inclure la totalité du paiement forfaitaire de la prestation universelle pour la garde d'enfants que vous avez peut-être reçu en 2025 dans la déclaration de votre personne à charge, incluez ce montant dans le calcul du revenu net de la personne à charge. Si vous ne pouvez pas demander un montant à la ligne 30400 de votre déclaration pour une personne à charge admissible âgée de 18 ans ou plus parce que vous avez un époux ou conjoint de fait, vous pourriez tout de même avoir le droit de demander le montant canadien pour aidant naturel pour d'autres personnes à charge âgées de 18 ans ou plus ayant une infirmité à la ligne 30450 de votre déclaration. 5000-S5 (Page 4 de 6) Ligne 30400 - Montant pour une personne à charge admissible (suite) Ligne 55290: Votre état civil a-t-il changé à marié(e) ou à conjoint(e) de fait en 2025? Si oui, cochez cette case et inscrivez la date du changement. ^ (Mois/Jour) ^ Renseignements sur votre personne à charge Prénom et nom de famille ^ Ligne 55295: Numéro d'assurance sociale (NAS) (inscrivez 9 chiffres) ^ Adresse ^ Année de naissance ^ Lien de parenté ^ Cette personne à charge a-t-elle une infirmité mentale ou physique? Oui ou Non ^ Ligne 1: Montant personnel de base de la ligne 30000 de votre déclaration ^ Si vous avez droit au montant canadien pour aidant naturel pour votre personne à charge (autre que votre enfant âgé de moins de 18 ans ayant une infirmité), inscrivez $2,687 (Note 2) (lisez la ligne 30425 ci-dessous). ^ Note 2: Si la personne à charge est votre enfant (ou celui de votre époux ou conjoint de fait) âgé de moins de 18 ans ayant une infirmité, vous devez demander le montant canadien pour aidant naturel à la ligne 30500, au lieu de la ligne 51100. Ligne 3: Ligne 1 plus ligne 2 = ^ Ligne 4 et ligne 51106: Revenu net de la personne à charge de la ligne 23600 de sa déclaration ^ Ligne 5: Ligne 3 moins ligne 4 (si négatif, inscrivez "0") Inscrivez ce montant à la ligne 30400 de votre déclaration. = ^ Ligne 30425 - Montant canadien pour aidant naturel pour époux ou conjoint de fait, ou pour une personne à charge admissible âgée de 18 ans ou plus Vous pourriez avoir droit à ce montant si vous pouvez demander un montant pour votre époux ou conjoint de fait à la ligne 30300 de votre déclaration, ou pour une personne à charge admissible âgée de 18 ans ou plus à la ligne 30400 de votre déclaration. Remarque: Une seule demande peut être faite pour ce montant. Vous ne pouvez pas partager ce montant avec quelqu'un d'autre. Faites ce calcul seulement si vous avez inscrit $2,687 à la ligne 51090 ou à la ligne 51100 de cette annexe pour une personne dont le revenu net est entre $8,624 et $28,798. Ligne 1: Montant de base 28,798.00 Ligne 2: Revenu net de cette personne de la ligne 23600 de sa déclaration ^ Ligne 3: Ligne 1 moins ligne 2 (si négatif, inscrivez "0") (maximum $8,601) = ^ Ligne 4: Montant demandé à la ligne 30300 ou à la ligne 30400 de votre déclaration, si c'est le cas ^ Ligne 5: Ligne 3 moins ligne 4 (si négatif, inscrivez "0") Inscrivez ce montant à la ligne 30425 de votre déclaration. Montant admissible pour cette personne = ^ 5000-S5 (Page 5 de 6) Ligne 30450 - Montant canadien pour aidant naturel pour autres personnes à charge âgées de 18 ans ou plus ayant une infirmité Vous pouvez demander un montant pour chaque personne à charge qui remplit toutes les conditions suivantes: - Elle était à votre charge en raison d'une infirmité mentale ou physique. - Elle avait 18 ans ou plus. - Elle était votre enfant, petit-enfant, parent, grand-parent, frère, soeur, oncle, tante, neveu ou nièce (ou celui ou celle de votre époux ou conjoint de fait). - Elle était une résidente du Canada à un moment de l'année. Vous ne pouvez pas demander ce montant pour une personne qui ne faisait que vous rendre visite.. - Son revenu net à la ligne 23600 de sa déclaration (ou le montant qu'elle aurait inscrit si elle avait rempli une déclaration) était de moins de $28,798. Vous ne pouvez pas demander un montant à la ligne 30450 de votre déclaration pour une personne à charge qui n'a pas une infirmité mentale ou physique, y compris votre parent ou grand-parent. Un parent est une personne dont vous étiez entièrement à la charge et qui avait votre garde et surveillance lorsque vous aviez moins de 19 ans. Un enfant est une personne qui est entièrement à votre charge et qui est sous votre garde et surveillance, même si elle est plus âgée que vous. Si vous ou quelqu'un d'autre demandez un montant à la ligne 30300 ou à la ligne 30400 de la déclaration pour la personne à charge, vous ne pouvez pas demander un montant à la ligne 30450 de la déclaration pour cette personne à charge. Vous ne pouvez pas demander un montant à la ligne 30450 de votre déclaration pour un enfant pour lequel vous devez payer une pension alimentaire. Toutefois, si vous étiez séparé de votre époux ou conjoint de fait pendant seulement une partie de l'année 2025 en raison de la rupture de votre union, vous pourriez avoir le droit de demander un montant pour cet enfant à la ligne 30450 de votre déclaration si vous n'avez pas demandé à la ligne 22000 de votre déclaration un montant de pension alimentaire payé à votre époux ou conjoint de fait. Demandez ce qui est le plus avantageux pour vous. Remarque: Vous et quelqu'un d'autre pouvez partager ce montant si vous avez subvenu aux besoins de la même personne à charge. Toutefois, le total des montants demandés ne peut pas dépasser le montant maximal admissible pour cette personne à charge. Remplissez le tableau ci-dessous pour chaque personne à charge qui répond aux conditions ci-dessus. Renseignements sur votre personne à charge Prénom et nom de famille ^ Adresse ^ Année de naissance ^ Lien de parenté ^ Ligne 1: Montant de base 28,798.00 Ligne 2: Revenu net de la personne à charge ayant une infirmité de la ligne 23600 de sa déclaration ^ Montant admissible pour cette personne à charge: Ligne 3: Ligne 1 moins ligne 2 (si négatif, inscrivez "0") (maximum $8,601) = ^ Inscrivez à la ligne 30450 de votre déclaration le total des montants admissibles demandés pour toutes les personnes à charge. Ligne 51120: Inscrivez le nombre de personnes à charge pour qui vous demandez ce montant.^ Consultez l'avis de confidentialité dans votre déclaration. 5000-S5 (Page 6 de 6) Ligne 30500 - Montant canadien pour aidant naturel pour enfants âgés de moins de 18 ans ayant une infirmité Vous pouvez demander $2,687 pour chacun de vos enfants (ou ceux de votre époux ou conjoint de fait) qui remplit toutes les conditions suivantes. L'enfant: - était âgé de moins de 18 ans à la fin de l'année; - avait une infirmité mentale ou physique et continuera probablement de dépendre des autres pour une période longue et continue d'une durée indéterminée; - a besoin de beaucoup plus d'aide pour ses besoins et ses soins personnels que d'autres enfants du même âge. Remarque: Vous pouvez demander le plein montant dans l'année de sa naissance, de son décès ou de son adoption. Si l'enfant ne réside pas avec les deux parents tout au long de l'année, seul le parent (ou son époux ou conjoint de fait) qui demande le montant pour cet enfant à la ligne 30400 peut demander le montant à la ligne 30500. Vous pourriez toutefois avoir le droit de demander le montant à la ligne 30500 pour votre enfant si vous (ou votre époux ou conjoint de fait) ne pouviez pas demander le montant à la ligne 30400 pour l'une des raisons suivantes: - Vous avez demandé un montant à la ligne 30300 pour votre époux ou conjoint de fait. - Vous avez demandé un montant à la ligne 30400 pour une autre personne à charge. - Une autre personne du même ménage a demandé un montant à la ligne 30400 pour une autre personne à charge. - Le revenu de l'enfant est trop élevé. Vous (ou votre époux ou conjoint de fait) pouvez demander ce montant pour tous les enfants admissibles séparément, mais le montant ne peut être demandé qu'une seule fois pour chaque enfant. Si vous avez partagé la garde de l'enfant tout au long de l'année, le parent qui demande le montant pour une personne à charge admissible (ligne 30400) peut le demander à la ligne 30500 pour cet enfant. Si vous avez partagé la garde de l'enfant tout au long de l'année, mais que vous ne pouvez pas vous entendre sur la personne qui demandera le montant, aucun de vous ne peut faire une demande. Si vous et une autre personne devez verser une pension alimentaire pour l'enfant dans l'année, vous pouvez seulement demander ce montant si vous décidez tous les deux que vous serez celui qui demandera le montant. Si vous étiez la seule personne à devoir verser une pension alimentaire pour l'enfant en 2025, vous n'avez peut-être pas le droit de demander ce montant pour cet enfant. Pour en savoir plus sur les pensions alimentaires, allez à canada.ca/impots-pension-alimentaire. Pour les besoins de ce montant, un enfant est une personne qui remplit l'une des conditions suivantes: - votre enfant biologique ou adopté (ou celui de votre époux ou conjoint de fait); - l'époux ou conjoint de fait de votre enfant; - est entièrement à votre charge et sous votre garde et surveillance. Inscrivez le nombre d'enfants pour qui vous demandez ce montant à la ligne 30499 de votre déclaration et inscrivez le résultat du calcul à la ligne 30500. Remarque: Pour transférer la totalité ou une partie de ce montant à votre époux ou conjoint de fait, ou pour demander la totalité ou une partie de son montant, remplissez l'annexe 2.